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全面预算管理的信息化实践



　　金桥集团全面预算管理的信息化实践

　　上海金桥（集团）有限公司于1995年经上海市人民政府批准由上海市金桥出口加工区开发公司改名而成，公司成立于1990年9月，由上海市浦东新区国资委全额投资，负责实施金桥出口加工区20平方公里土地的规划、市政建设、项目招商、物业管理、住宅配套、厂房建设以及金融、高科技产业的投资。集团由浦东新区政府授权统一经营金桥集团范围内的国有资产。集团的主要成员企业有金桥（集团）公司、金桥股份公司、金桥联发公司、金桥联投公司等26家。

　　上海金桥很重视信息化的过程，他不仅仅请金蝶公司做了财务的信息化，而且还做了自己的办公自动化系统和销售信息化平台。金桥集团对预算管理提出了以下要求：对预算进行集中管理；预算管理要做到集团预算的自下而上的编制与汇总；实现预算的跨年度管理、控制和比较分析；加强在预算执行过程中的检查及控制，并及时进行调整；明确各部门预算责任。

　　通过实施金蝶K/3全面预算管理系统，金桥实现了以下预算管理流程：

　　1.集团企业预算基础资料的确定；

　　2.集团企业预算方案的制定；

　　3.集团预算编制模板的发放；

　　4.子公司预算模板的接收；

　　5.子公司预算的编制与报送；

　　6.集团预算的接收与汇总；

　　7.集团预算的分析与查询。

　　金桥全面预算流程如下图所示：

　　上海（金桥）集团全面预算管理流程

　　上海金桥预算管理的特点：

　　1、建立了一致的预算科目与会计科目，使两者对应关系明晰、准确；

　　2、由总部统一制定集团预算、核算相关的基础信息，并进行有效地管制，保证预算信息的准确与有效性；

　　3、清晰了项目管理过程中的流程，明确了预算管理过程中的各项责任。

　　我们认为，金桥集团全面预算管理的信息化实践取得了以下效果：

　　1、明确了各项业务的先后顺序，保证了数据的一致，从而使企业的业务流程更加规范。

　　2、信息高度共享，企业管理效率明显提高。

　　3、财务的监控力度进一步加强，财务与业务数据的一致性和时效性强，极大限度地杜绝了各种人为错误的发生，也为财务部门对业务部门的监控提供了更加有利的条件。

　　4、提高了企业对市场的应变能力。

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