三是提高竞争能力促进健康发展的需要。农村信用社单个“小法人”在硬件和软件上与其他专业银行和股份制商业银行都有很大差距。以省为单位改制为股份制商业银行，既能将众多的“小法人”融为一体，形成竞争规模，又能按股份制运作方式，转换经营机制，改变目前产权不清晰、所有者不到位、体制不明确的现状，发挥经营灵活性，形成综合竞争优势。

　　四是维护省级政府担保权益的需要。农村信用社交给省级政府管理后，省级政府虽然没有向农村信用社入股，但通过划分中央政府和省级政府之间的权力和责任，在中央政府资金扶持之后，省级政府责无旁贷地承担起了对辖内农村信用社经营风险和潜在风险的财政担保与风险支付责任，目前由省联社代表省政府对全省农村信用社行使担保人的权利。这种体制既不利于充分发挥农村信用社经营的主动性，也不能合法转移省级政府的担保责任，注定是一种过渡性安排。以省为单位改制为股份制商业银行，明晰产权，使所有者对农村信用社改革发展负责，承担全部风险，才能从根本上解除省级政府的担保风险，维护省级政府的权益。

　　三、农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行、实行一级法人是最佳的路径选择

　　在改革路径上，银监会给出了两种选择，农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行后，原先的“小法人”机构成为其二级分行，或两级法人制下的独立法人。这两种形式实际上是改革一步走还是分两步走的问题，一级法人是改革的最终方向，两级法人是一级法人的过渡形式。两级法人体制下，现行的农村信用社多级法人体制的弊端只能有所缓解，并未根本改观，所导致的问题和不良后果仍不同程度地存在。与此相比，以省为单位将农村信用社改制为一级法人的股份制商业银行，具有独特的优势。

　　一是机制优势。企业面临管理问题的核心就是产权的所有者和经营管理者不能有效、合理结合问题，其根源就是忽略了产权利益的直接性。一级法人使产权作用更加明显，并促使出资人更加精心选定经营管理者，及时、有效调整控制经营形态和管理形式，以最小的消耗换取最大的经济效益。

　　二是法律制度优势。两级法人体制没有相应的法律框架，而一级法人的股份制是成功的企业模式设计，国家已经制定、修改、出台了符合现代企业需求的、较为完备的《公司法》，使企业产权、管理行为矛盾的调整、各方合法利益的维护等都具有了法律支撑。

　　三是经营灵活性优势。一级法人层次结构简单，委托代理梯次少，可以减少市场变化反应时滞，使经营决策迅速快捷，运转灵活高效，及时应对外部经济环境的变化，又可以有效提高抗风险能力。

　　四是规模优势。一级法人可以消除多级法人格局下体制障碍，充分利用省级管理平台，集中资源，发挥整体优势，提升法人层次，增强客户对农村信用社的信心，有利于争取存款和优质客户。可以集中管理、统筹配置全省资金，提高资金的集约化经营和使用效益。有利于克服“小法人”分散、规模小的弊病，解决单个法人抵御风险能力弱的问题，增强整体防范和化解风险的能力。

　　五是成本优势。直接以省为单位实行一级法人，既可以减少改革环节，节约即期成本，又可以在改革后加强成本控制。在网点上可以合理布局，节约机构成本；在人员上可以统筹安排，克服“小法人”、“麻雀虽小五脏俱全”的积弊，减少人力资源浪费；在财务上可以减少核算环节，减轻人力、物力、财力负担。

　　六是互补优势。以省为单位实行一级法人改革，便于辖内农村信用社在单项监管指标上以丰补欠，有利于全省一盘棋，齐步走。

　　四、农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行需要多方支持

　　农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行是一项系统工程，也是一项有利于“三农”、有利于农村信用社、有利于地方政府的“多赢”工程，单靠农村信用社自身力量难以完成，必须多方支持。

　　（一）国家要给予强力支持

　　各地农村信用社尤其是中西部地区农村信用社，没有国家支持，将难以实现改革目标。在发行专项票据花钱买机制问题上，出发点是好的，但考核环节过多，兑付要求过高。国家要承认历史，尊重客观，多予支持，真正让农村信用社丢掉包袱，轻装上阵。

　　（二）省级政府要积极主导

　　省级政府作为农村信用社的管理者和改革的直接领导，应充分发挥主导作用，帮助农村信用社稳定股金，清收盘活不良贷款，化解历史包袱，协调改革过程中出现的各种矛盾和问题。

　　（三）人民银行和监管部门要实行引导性监管

　　人民银行和监管部门在对农村信用社改革的监管问题上，既要严格纠正经营管理中的偏差，又要在再贷款、票据兑付、法人治理结构完善等工作上给予大力支持。要放宽对单个股权的限制，便于股金发挥真正的作用。

　　（四）农村信用社要积极作为

　　要根据组建股份制商业银行的要求，准确测算监管指标上的差距，并立足实际，做出合理的战略规划。要不断提高经营效益，提高农村信用社对投资者的吸引力，增加投资股，特别是吸纳法人投资股，引进战略投资者，明晰产权，真正使所有者到位并承担风险。在过渡时期，省联社要加强行业管理，坚持从严治社，防案控险，确保稳健经营。

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